当老板最可怕的不是企业管理,而是不懂税务导致的隐形风险

文:中税经联

很多老板对公司的财务税务都是甩手不管的,只关注企业业务收支,一是因为财税涉及内容很专业,外行根本弄不明白;二是对公司财税的重视度不够,不知道不了解税务的潜在风险会给企业带来多大的损失,存侥幸心理,认为自己的公司不会有事;三是盲目信任公司财务人员,认为财务能够处理好一切财税相关问题,殊不知很多会计并不具备税务筹划、风险控制方面的技能,况且税法各项条例不断更新,很多优惠政策不可能实时获取利用,为公司省钱。

当老板最可怕的不是企业管理,而是不懂税务导致的隐形风险

金税三期后,国家税务机关通过大数据对各企业实时监测,任何不法、违规的行为都逃不过,老板们不管是有意还是无意,都必须对财税问题重视起来,一旦发生疏漏,企业会承担很大的风险。下面就让我们一同看一下隐形的税务风险有哪些:

一、弥补亏损的风险管控

新修订的企业所得税年度申报表A106000表填表说明明确:纳税人弥补以前年度亏损时,应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的原则处理。

那么作为企业所得税应纳税额检查中的弥补亏损风险,有5大涉税风险需要注意:

1.未按税法规定的弥补亏损年限弥补亏损

2.企业自行扩大弥补亏损数额

3.用境内所得弥补境外营业机构的亏损

4.用免税项目弥补以前年度亏损

5.企业合并分立转入亏损未按税法规定弥补,或扩大合并分立转出亏损额。

二、扣除类的风险管控

主要涉税风险分为3大块:

1.营业成本

(1)利用虚开发票或人工费、劳务费等虚增成本。

(2)打乱资本性支出和收益性支出的核算。

(3)为调节利润擅自改变成本计价及计算方法、存货摊销方法等。

(4)收入和成本、费用不配比。

(5)虚增销售数量,多转销售成本。

(6)销货退回只冲减销售收入,不冲减销售成本。

三、收入类的风险管控

主要涉税风险:

1.企业隐匿已实现的收入;

2.企业收入计量不准确

3.企业收入入账不及时

4.企业的视同销售行为未做纳税调整

5.企业蓄意改变收入表现形式

6.企业不征税收入转为征税时未及时确认

面对繁复的税务知识,和巨大的潜在风险,老板如何才能做到有效的税务风险管控呢?

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